Zoll-Import

Zollabgaben sind staatliche Einnahmen, die von den Zollbehörden des jeweiligen Importlands erhoben werden und direkt in den jeweiligen Haushalt einfließen. Dort dienen Zollabgaben im internationalen Warenverkehr dazu, den grenzüberschreitenden Handel zu regeln, zu steuern und abzusichern:

• Schutz der heimischen Wirtschaft vor unlauterem Wettbewerb durch besonders günstige Importwaren;

• Einhaltung gesetzlicher Vorgaben bzgl. der Einfuhr von verbotenen oder beschränkten Güter;

• Sicherung von Abgaben (wie Zoll, Einfuhrumsatzsteuer und Verbrauchsteuern);

• Handelskontrolle als Grundlage für Wirtschafts- und Außenhandelspolitik.

Wie hoch die Zollabgaben bei internationalen Sendungen ausfallen, wird individuell auf Basis der jeweiligen Ware und ihrer Eigenschaften ermittelt. Entscheidend für die Berechnung sind vor allem:

• Warentarifnummer (HS-Code): Der Zolltarif gibt an, wie hoch der Zollsatz für eine Produktgruppe ist.

• Warenwert: Grundlage ist i.d.R. der Transaktionswert (Rechnungsbetrag inklusive Verpackung und Versand).

• Ursprungsland: Abhängig vom Herkunftsland der Ware gelten unterschiedliche Abkommen.

Zu den Zollabgaben kommen häufig zusätzliche Gebühren dazu, die je nach Warenart, Zielland und Versandart variieren können. Zu den gängigsten Abgaben zählen:

• Einfuhrumsatzsteuer (EUSt): Diese Steuer ähnelt der Mehrwertsteuer und wird auf den Warenwert einschließlich Zoll und Transportkosten erhoben. In vielen Ländern ist sie verpflichtend und wird bei der Einfuhr fällig.

• Verbrauchsteuern: Für bestimmte Produkte wie Tabak, Alkohol oder Kraftstoffe werden gesonderte Verbrauchsteuern erhoben, die unabhängig vom Zollsatz anfallen.

• Sonstige Gebühren (z.B. Umweltabgaben, Sicherheitsgebühren oder Verwaltungsgebühren)

Als erfahrener Logistikpartner unterstützen wir Sie dabei, sämtliche Abgaben transparent darzustellen und Ihre Waren sicher sowie kosteneffizient ans Ziel zu bringen.

Nicht jede grenzüberschreitende Warensendung unterliegt automatisch der Zahlung von Zollabgaben. In bestimmten Fällen können Sendungen zollfrei bleiben oder von reduzierten Abgabensätzen profitieren. Hier einige Beispiele:

• Handel innerhalb der Europäischen Union (EU): Innerhalb der EU besteht ein freier Warenverkehr. Das bedeutet, dass für Waren, die zwischen Mitgliedstaaten transportiert werden, keine Zollabgaben anfallen.

• Freihandels- und Präferenzabkommen: Viele Länder haben bilaterale oder multilaterale Handelsabkommen abgeschlossen, die Zollvergünstigungen oder -befreiungen für bestimmte Waren vorsehen.

• Geringwertige Sendungen: Für Sendungen mit einem Warenwert unterhalb einer bestimmten Freigrenze können Zollabgaben entfallen.

• Besondere Warengruppen: Für bestimmte Produkte, wie beispielsweise Muster, Geschenke oder Waren für persönliche Zwecke, gelten oft spezielle Zollbefreiungen oder Ausnahmeregelungen.

*Kurzfristige Änderungen an Zollfreigrenzen sind möglich, z.B. durch politische Entscheidungen seitens der jeweiligen Importländer.

Die Überlassung zum freien Verkehr ist ein zollrechtliches Verfahren, bei dem eine aus einem Nicht-EU-Land eingeführte Ware in den Wirtschaftskreislauf der EU überführt wird. Dabei werden alle anfallenden Zölle, Einfuhrumsatzsteuern und gegebenenfalls Verbrauchsteuern erhoben und alle handelspolitischen Maßnahmen geprüft (z. B. Einfuhrverbote, Lizenzen oder Produktsicherheitsvorschriften). Erst nach Abschluss dieses Verfahrens darf die Ware frei verkauft, genutzt oder weiterverarbeitet werden.  

Einfuhrzollanmeldung (EZA) 
Die Einfuhrzollanmeldung ist ein Verfahren, mit dem eine Ware aus einem Nicht-EU-Land beim Zoll angemeldet wird, um sie in den freien Verkehr der EU überführen zu dürfen.

Rückware  
Die Rückwarenabfertigung ist ein besonderes zollrechtliches Verfahren, bei dem Waren zoll- und steuerfrei wieder in die EU eingeführt werden können, wenn sie zuvor von dort ausgeführt wurden. Voraussetzungen für die Rückwarenabfertigung sind:

• Die Ware muss unverändert zurückkommen

• Die ursprüngliche Ausfuhr muss nachgewiesen werden (z. B. mit Ausfuhrdokumenten (Ausgangsrechnung, Ausgangsvermerk))

• Die Rückkehr muss innerhalb von drei Jahren erfolgen 

Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, entfällt meist bei der Wiedereinfuhr die Zahlung von Zoll und Einfuhrumsatzsteuer. 

IMPOST (IOSS-Zollverfahren / Inc 18) 
Das IOSS-Zollverfahren (Import One-Stop Shop) ist ein vereinfachtes Besteuerungsverfahren für den Import von Waren mit geringem Wert aus Nicht-EU-Ländern in die EU. Es wurde 2021 eingeführt. Wichtige Merkmale des IOSS-Verfahrens:

• Gilt für Waren mit einem Wert unter 150 € (ohne Versandkosten und Steuern)

• Beim Import entfällt dann die Erhebung der Einfuhrumsatzsteuer durch den Zoll, der Kunde muss somit keine zusätzlichen Abgaben zahlen

• Die Sendung muss an eine Privatperson geliefert werden

• Zur Verzollung im IOSS-Verfahren muss die gültige IOSS-Nummer des Exporteurs vorliegen

Das T1-Verfahren ist ein zollrechtliches Versandverfahren innerhalb der EU und weiterer angeschlossener Länder (z. B. EFTA-Staaten), bei dem Nicht-Unionswaren (also Waren, die noch nicht verzollt und versteuert wurden) unter zollamtlicher Überwachung von einem Ort zum anderen transportiert werden dürfen. Merkmale des T1-Verfahrens:

• Die Ware bleibt während des gesamten Transports zollrechtlich unverändert – sie wird also weder verzollt noch versteuert.

• Sie müssen als zugelassener Empfänger beim deutschen Zoll registriert sein, dies weisen Sie uns anhand Ihrer ZE-Bewilligungsnummer nach.

• Das Verfahren endet, wenn die Ware beim zugelassenen Empfänger ankommt und von diesem entweder verzollt oder einem anderen Verfahren überführt wird.

Eine zollamtliche Vernichtung sollte in allen Fällen die letzte Lösung sein. Hierbei wir die unverzollte Ware unter Aufsicht des Zolls vernichtet und nicht mehr dem Wirtschaftskreislauf zugeführt.

Liegt uns Ihre Zollvollmacht vor und sind die restlichen Verzollungsunterlagen vollständig, werden wir direkt mit der Verzollung beginnen. Möchten Sie als Anmelder allerdings vorab über unsere Verzollung informiert werden oder die entsprechenden Unterlagen kontrollieren, so können Sie sich bei uns als “Aviskunde” hinterlegen lassen. Sobald uns eine Sendung an Sie avisiert wird, kontaktieren wir Sie, um die entsprechende Verzollung abzuklären.